Guía práctica de procesos económicos
GUÍA PRÁCTICA SOBRE PROCEDIMIENTOS CON CONTENIDO ECONÓMICO
Esta página pretende dar una orientación práctica al profesorado y a las Secretarías de Apoyo a la Docencia e Investigación en la tramitación de los expedientes económicos.
Podrá encontrarse con dos tipos diferentes de viajes:
- I.a.- Viajes para pruebas presenciales.
- I.b.- Viajes con cargo al Departamento, PFP/EA
I.a.- Viajes para Pruebas Presenciales
La participación del profesorado en las pruebas presenciales origina unos gastos de carácter indemnizatorio, dietas y gastos de viaje, que son gestionados y pagados por la Administración de la Facultad, si bien los fondos son centralizados (lo que significa que no forman parte del presupuesto de la Facultad).
Para proceder al abono de dietas y gastos de viaje es necesaria una única y genérica orden de servicio autorizada y aprobada por el Rector, competencia que tiene delegada en la Vicesecretaría General de Pruebas Presenciales.
En esta orden de servicio consta: nombre y apellidos del profesor nombrado como miembro del Tribunal examinador, lugar y duración de la comisión de servicio, autorización de utilización de medios regulares de transporte o de vehículo particular, y autorización de las dietas de manutención y alojamiento a percibir.
Límites indemnizables por alojamiento, manutención y locomoción
El importe de las DIETAS EN TERRITORIO NACIONAL (Resolución de 2 de diciembre de 2005 de la Secretaría de Estado de Hacienda y Presupuestos revisando el importe de las dietas) es el siguiente:
37,40 euros por manutención/día
65,97 euros por alojamiento/día
El importe de las "DIETAS EN EL EXTRANJERO" varía según el país.(Anexo III_R.D. 462/2002, de 24 de mayo, sobre indemnizaciones por razón del servicio)
Deben utilizarse tarifas económicas. No se admitirán billetes de la clase "business".
En concepto de LOCOMOCIÓN el importe de la indemnización a percibir como gasto de viaje por el uso de vehículo particular queda fijado en 0.26 euros por kilómetro recorrido por el uso de automóviles. (Orden HFP/793/2023, de 12 de julio, por la que se revisa el importe de la indemnización por uso de vehículo particular)
Anticipo
El Negociado de Gestión Económica se pondrá en contacto con el personal docente que forme parte de los Tribunales de Exámenes para recabar información sobre los desplazamientos a realizar: gastos de alojamiento y desplazamiento.
Si el profesor va a tramitar el alojamiento o desplazamiento mediante la Agencia BCD Travel, lo comunicará al Negociado de Gestión Económica a efectos del cálculo del anticipo.
Justificación de dietas y gastos de viaje
En el plazo de diez días siguientes a la realización del viaje, el profesor habrá de presentar ante el Negociado de Gestión Económica los siguientes documentos:
- Impreso certificado de asistencia. El/la Secretario/a de cada Tribunal de pruebas presenciales cumplimentará este documento para certificar la asistencia de todos los miembros del tribunal, salvo la suya propia, que será certificada por el Presidente del mismo.
- Declaración de itinerario, con desglose de días y horas, y utilización, en su caso, de vehículo particular
- Factura de alojamiento expedida por el centro hotelero a nombre del interesado o por la agencia de viajes (en cuyo caso adjuntará una declaración de alojamiento)
- Justificantes de gastos de locomoción: de acuerdo con los medios autorizados en la comisión de servicio
· Tren: Billetes.
· Avión: Billete electrónico, factura electrónica o copia de localizador y/o tarjetas de embarque.
· Recibos originales de taxi, bus, metro, garaje y peajes.
Formularios:
I.b.- Viajes con cargo al Departamento, PFP/EA
La comisión de servicio origina gastos de carácter indemnizatorio, dietas, gastos de viaje e inscripción, que son gestionados por la Administración de la Facultad.
Límites indemnizables por alojamiento, manutención y locomoción
El importe de las DIETAS EN TERRITORIO NACIONAL (Resolución de 2 de diciembre de 2005 de la Secretaría de Estado de Hacienda y Presupuestos revisando el importe de las dietas) es el siguiente:
37,40 euros por manutención/día
65,97 euros por alojamiento/día
El importe de las "DIETAS EN EL EXTRANJERO" varía según el país.(ANEXO III del Real Decreto 462/2002, de 24 de mayo, sobre indemnizaciones por razón del servicio)
Deben utilizarse tarifas económicas. No se admitirán billetes de la clase "business".
En concepto de LOCOMOCIÓN el importe de la indemnización a percibir como gasto de viaje por el uso de vehículo particular queda fijado en 0.26 euros por kilómetro recorrido por el uso de automóviles. "(Orden HFP/793/2023, de 12 de julio, por la que se revisa el importe de la indemnización por uso de vehículo particular)"
Solicitud de comisión de servicio
Para proceder al abono de dietas y gastos de viaje es necesario tramitar la correspondiente solicitud de autorización, ante el órgano competente, con una antelación mínima de 10 días sobre la fecha prevista para el desplazamiento para asistencia a reunión o congreso, mediante la correcta cumplimentación del modelo 15 de autorización de la comisión de servicio, en especial, el apartado “memoria justificativa”, firmada por el titular del órgano que propone las mismas, de forma que quede acreditada la necesidad de la designación y cualquier otro hecho que requiera justificación.
En todo caso, se requerirá justificación para los siguientes extremos:
a) Las comisiones de servicio en las que, para el mismo objeto y destino, se desplaza más de un empleado público.
b) Las solicitudes que incumplan el plazo de 10 días de antelación sobre la fecha prevista para el desplazamiento.
c) Aquellas comisiones que requieran el uso excepcional del vehículo particular.
La comisión de servicio estará firmada por el Director/a del Departamento (o Decana cuando el solicitante coincida con el Director/a del Departamento), así como por la Administradora haciendo constar que existe crédito suficiente. Será autorizada, por delegación del Rector, por el Vicerrector de Personal Docente e Investigador o Vicerrector de Formación Permanente, dependiendo de la fuente de financiación. Las Comisiones sin gasto de hasta 3 días serán autorizadas por el Director/a del Departamento.
Anticipo
El profesor que va a desplazarse en Comisión de Servicios podrá solicitar un anticipo al Negociado de Gestión Económica para cubrir parte de las dietas, alojamiento y locomoción, en su caso.
Si va a tramitar el alojamiento o desplazamiento mediante la Agencia BCD Travel, lo comunicará al Negociado de Gestión Económica a efectos del cálculo del anticipo.
Justificación de dietas y gastos de viaje
En el plazo de diez días siguientes a la realización del viaje, el profesor habrá de presentar ante el Negociado de Gestión Económica los siguientes documentos:
- Certificación de asistencia o fotocopia del diploma otorgado por la organización del congreso. Si no fuera posible presentar esta documentación, podrá certificar dicha asistencia del Director de Departamento o Decano.
- Declaración de itinerario, con desglose de días y horas, y medios de locomoción empleados
- Factura de alojamiento expedida por el centro hotelero y a nombre del interesado o por la agencia de viajes (declaración de alojamiento)
- Justificantes de gastos de locomoción: de acuerdo con los medios autorizados en la comisión de servicio
· Tren: Billetes.
· Avión: Billete electrónico, factura electrónica o copia de localizador y/o tarjetas de embarque.
· Recibos originales de taxi, bus, metro, garaje y peajes
Formularios:
El procedimiento descrito a continuación es de obligado cumplimiento para todos los centros presupuestarios de la UNED, incluyendo los proyectos de investigación, con independencia de la fuente de financiación de los mismos.
Maquinaria, mobiliario y equipos informáticos (hardware).
La información y los modelos podrá encontrarlos en el siguiente enlace
Material y servicios homologados.
Para las adquisiciones de cualquier bien o servicio homologado, con independencia de su cuantía, se deberá acudir a las empresas adjudicatarias de los contratos.
La información y las hojas de pedido podrá encontrarlos en el siguiente enlace
Contratos menores.
Son contratos menores aquellos de importe (IVA excluido) inferior a las cuantías indicadas a continuación:
. 15000 € para servicios y suministros destinados a servicios generales y de infraestructura y
. 50000 € para servicios y suministros destinados específicamente para investigación.
Los contratos menores no podrán tener una duración superior a un año ni ser objeto de prórroga.
El procedimiento es el siguiente:
- Promover la concurrencia solicitando, al menos, tres ofertas que se incorporarán al expediente. De no ser posible lo anterior, debe incorporarse al expediente la justificación motivada de tal extremo. Quedan exceptuados de esta obligación de solicitar tres ofertas, aquellos contratos menores que, en cómputo anual, no superen los 1000 € (IVA excluido)
- En los contratos menores, que se tramiten en firme: gastos de material inventariable, cualquiera que sea su cuantía, así como, los gastos de cuantía superior a 5000 €, IVA incluido, deberán cumplimentar uno de los dos formularios existentes:
- Modelo 37 para los contratos menores en los que el presupuesto sea inferior a 5000€ (IVA excluido)
- Modelo 38 para los contratos menores en los que el presupuesto sea de 5000€ o superior (IVA excluido). Previamente a realizar el gasto y a su aprobación, estos contratos requieren informe favorable de Gerencia y Auditoría para poder continuar con el procedimiento de contratación.
Formularios:
Compras de productos o servicios TIC “Tecnologías de la información y la comunicación”
En estos servicios/suministros y con independencia de su cuantía, se exige el informe técnico favorable de la Secretaría General de Administración Digital (SGAD).
Importes
- Profesorado de la UNED: importe máximo por conferencia 330 €
- Personal ajeno a la UNED: entre 150 € y 500 € en función del tipo de colaboración y categoría del invitado. Si el importe a abonar fuera superior a esta cuantía, será necesario aportar:
- Solicitud motivada del incremento del importe por persona.
- Autorización del Vicerrector de Planificación
I.R.P.F.
Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF:
- Residentes en España
- Renta de Trabajo. Cursos, conferencias, seminarios, elaboración de obras literarias, artísticas o científicas: 15%
- No Residentes
- Contribuyentes de la Unión Europea, Islandia y Noruega: 19%
- Resto de contribuyentes: 24%
Documentación:
2. Autorización del responsable del Centro de Gasto en la que figure: Datos personales del conferenciante y nº del N.I.F. o pasaporte; Título de la conferencia; Cuantía autorizada; Fecha, lugar y hora de celebración.
3. Comisión de servicio en el caso de que se imparta la conferencia fuera del término municipal donde radique la residencia oficial del conferenciante si pertenece a la plantilla de la UNED.
4. Certificado de impartición de conferencias.
5. Declaración de compatibilidad Ley 53/1984 firmada por el conferenciante.
6. Datos personales y bancarios del conferenciante (Unión Europea).
Todos los servicios relacionados con los desplazamientos por razón de servicio se solicitarán a través de la agencia BCD Travel, preferentemente, utilizando el correspondiente formulario de solicitud.
La gestión del desplazamiento es realizada por las Secretarías de Apoyo a la Docencia e Investigación a petición de los miembros del Tribunal: revisión de la documentación y envío de ésta al Negociado de Gestión Económica de la Facultad.
El Negociado de Gestión Económica practicará la liquidación de las correspondientes indemnizaciones, observando que los miembros del Tribunal que pertenecen a la UNED sólo cobrarán asistencias.
Importe indemnizaciones
Dietas: 37,40 €/día.
Alojamiento: 65,97 €/noche. Debe constar: número y fecha de la factura, días utilizados, régimen de alojamiento, desglose de gastos de garaje, lavandería o teléfono.
Billetes de avión (clase turista): billetes originales y/o tarjetas de embarque.
Billetes de tren: para tren de alta velocidad y velocidad alta - Clase turista.
Asistencias: Categoría primera - Presidente y Secretario 45,89€ / Vocales 42,83€.
Documentación
- Copia del nombramiento del Tribunal que aparece en el BOE (Funcionarios) o BICI (Laborales).
- Convocatoria firmada por el Presidente.
- Certificado de asistencia para Tribunales de plazas de profesorado.
- Declaración de itinerario.
- Alojamiento: factura original emitida por la empresa hostelera y cuando el servicio sea tramitado por la agencia de viajes debe presentarse una declaración de alojamiento.
- Datos personales y bancarios del conferenciante (Unión Europea)
- Justificantes de desplazamiento: billetes de avión, billetes de tren, bus, metro, taxis, peajes, etc.
Los fondos asignados a cada Máster están destinados a financiar los gastos que origina la impartición del título del máster, por lo que deben invertirse preferentemente en actividades que redunden en beneficio de los estudiantes.
Estos fondos se destinarán preferentemente:
- al suministro de materiales necesarios para el funcionamiento y mantenimiento de los laboratorios.
- a la adquisición de fondos bibliográficos para los equipos docentes.
- a trabajos realizados por otras empresas relacionados con el máster.
- a la organización y asistencia a prácticas, congresos, seminarios, jornadas y eventos que redunden en beneficio de los estudiantes del título o relacionados con las materias impartidas en los Másteres.
Se encuentra excluido el pago de retribuciones directas a profesores del máster y el abono de conferencias.
Másters de la Facultad
- 18.DF.MA.00 Máster Universitario en Filosofía teórica y práctica
- 18.DF.MA.01 Máster Universitario en Investigación Antropológica y sus Aplicaciones
- 18.DF.MA.02 Participación Máster Formación Profesorado Universitario
Están excluidos:
Los pagos de retribuciones directas al PDI de la UNED.
Los formularios, según los tipos de gasto del curso, deberán ser cumplimentados y firmados por el director del curso, a excepción de aquéllos en los que expresamente se especifique que son competencia del Vicerrectorado de Formación Permanente para el Desempeño Profesional y Desarrollo Social (remuneraciones del propio director, comisiones de servicio del equipo docente de la UNED y conferencias impartidas por el director).
Todos los formularios se firmarán preferentemente con firma electrónica, sin fecha de la firma. En todo caso se debe respetar la cronología del expediente: autorización con fecha anterior al inicio de las tareas y certificado con fecha posterior a la finalización de las tareas.
Documentación:
Podrá encontrar los formularios relativos al profesorado en el siguiente enlace: