Información a los proveedores sobre el procedimiento de remisión de facturas cuyo destinatario sea la UNED

De conformidad con lo establecido en la Ley 25/2013, de 27 de diciembre, de impulso de la factura electrónica y creación del registro contable de facturas en el Sector Público, los proveedores deben cumplir los siguientes requisitos en su facturación a la UNED:

1. Todas las facturas se presentarán en un registro administrativo en el plazo de 30 días desde la fecha de entrega efectiva de los suministros o la prestación de los servicios. Cada proveedor cumplirá con esta obligación teniendo en cuenta estas dos opciones:  
   1. Presentando las mismas en el Punto General de Entrada de Facturas Electrónicas (FACe) de la Administración General del Estado. En este sentido, se informa que la UNED ha firmado un convenio de adhesión a esta plataforma para que sus proveedores puedan utilizarla en la facturación electrónica. Las facturas presentadas en FACe son registradas, en este caso, electrónicamente.
   2. En cualquiera de los lugares previstos en el artículo 16.4 de la Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Común de las Administraciones Públicas. Si el proveedor estuviera obligado a relacionarse a través de medios electrónicos con las Administraciones Públicas, según lo establecido en el artículo 14 de la Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Común de las Administraciones Públicas, únicamente podrá presentar las facturas a través de FACe, o a través del Registro Electrónico General (REG), si cumplen con la exención recogida en el apartado 2. 

Los proveedores deben tener en cuenta que, en tanto no se cumplan los requisitos de tiempo y forma de presentación establecidos en esta Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Común de las Administraciones Públicas, no se entenderá cumplida esta obligación de presentación de facturas en el Registro. 

2. Según el artículo 4 de la Ley 25/2013, de 27 de diciembre, de impulso de la factura electrónica y creación del registro contable de facturas en el Sector Público, los proveedores sujetos a presentar factura electrónica a través de FACe son: 

   1. Las sociedades anónimas (S.A.); 

   2. Las sociedades de responsabilidad limitada (S.L.);

   3. Las personas jurídicas y entidades sin personalidad jurídica que carezcan de nacionalidad española; 

   4. Los establecimientos permanentes y sucursales de entidades no residentes en territorio español en los términos que establece la normativa tributaria; 

   5. Las Uniones Temporales de Empresas (UTE); 

   6. La agrupación de interés económico, Agrupación de interés económico europea, Fondo de Pensiones, Fondo de capital riesgo, Fondo de inversiones, Fondo de utilización de activos, Fondo de regularización del mercado hipotecario, Fondo de titulización hipotecaria o Fondo de garantía de inversiones.

No obstante, la UNED, haciendo uso del desarrollo reglamentario que posibilita la propia ley, informa que los sujetos arriba relacionados solo estarán obligados a la presentación de una factura electrónica cuando el importe de esta sea igual o superior a 1.000 euros.

3. Todas las facturas dirigidas a la UNED incluirán los siguientes datos identificativos, además de los fijados en el Real Decreto 1619/2012, de 30 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación: 

   1. Oficina contable. Siempre habrá que consignar lo siguiente: U02800002 Universidad Nacional de Educación a Distancia. Servicio de Contabilidad. 

   2. Órgano gestor. Se entiende como tal, el centro al que se le imputará el gasto. El responsable de este centro será el encargado de autorizar la factura (ejemplo: U02800118 Departamento de Psicología Básica I). 

   3. Unidad tramitadora. Será la encargada de gestionar y tramitar la factura. Puede corresponder con una unidad pagadora o no (ejemplo: U02800125 Facultad de Psicología).

4. Las unidades tramitadoras de la UNED se pondrán en contacto con sus proveedores habituales para que dispongan de los códigos concretos que deben utilizar en cada caso.

   En el supuesto de facturas que correspondan a proyectos de investigación, cursos de Enseñanza Abierta, del Plan de Formación del Profesorado o de cualquier centro de gasto que necesitara información adicional respecto a los tres datos obligatorios, la unidad tramitadora indicará al proveedor la información adicional que considere pertinente para una gestión correcta de la factura. Esta información adicional aparecerá: 

   1. Si la factura se envía a través de FACe, en un cuarto campo no obligatorio denominado “Órgano proponente”.
   2. En el resto de los casos, aparecerá escrita inmediatamente por debajo de los tres datos obligatorios indicados más arriba.

Codificación DIR3 de las unidades UNED

Puede consultar la codificación DIR-3 actualizada en el Portal de Administración Electrónica.

Acceso: Directorio Común de Unidades Orgánicas y Oficinas (DIR3) >> Área Descargas >> Consulta de unidades y oficinas en DIR3 >> Listado de Unidades Orgánicas de las Universidades.

Todas las licitaciones de la UNED pueden consultarse en su Perfil del Contratante.